L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) Là gì

L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) là hình thức thanh toán quốc tế được sử dụng nhiều trong các thương vụ xuất nhập khẩu đặc biệt trong lĩnh vực: nông sản, thuỷ sản, may mặc…Vậy L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) là gì, cần lưu ý gì khi áp dụng hình thức thanh toán này mời bạn đọc tham khảo bài viết nghiệp vụ chi tiết do trung tâm Xuất Nhập Khẩu VinaTrain trình bày.

Tác giả: Hoàng Văn Châu

Chuyên gia Xuất Nhập Khẩu - Logistics với hơn 15 năm kinh nghiệm. Hiện đang là giảng viên - Quản lý chất lượng đào tạo tại Vinatrain, Tư vấn các vấn đề liên quan hải quan - Logistics

• Mô Tả Công Việc của Nhân Viên Pricing Logistics, Có Áp Lực Không?
• Các Vị Trí Công Việc Trong Ngành Logistics Mà Bạn CẦN PHẢI BIẾT
• Tại Sao Nhu Cầu Tuyển Dụng Ngành Xuất Nhập Khẩu Lại Tăng Cao Trong Những Năm Gần Đây?
• Mặt Trái Ngành Xuất Nhập Khẩu, Góc Khuất Trong Nghề Bạn Phải Biết!
• Nộp muộn C/O có được hưởng ưu đãi thuế không, Cập nhật mới nhất

• Bài viết được xem nhiều: Khóa học xuất nhập khẩu online

I. Hiểu đúng về L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

II. Nội Dung Cần Có Trong Một L/C Điều Khoản Đỏ

IV. Các Loại L/C Điều Khoản Đỏ Được Sử Dụng 

1. Điều khoản đỏ trơn (không có đảm bảo)

2. L/C điều khoản đỏ kèm chứng từ (có đảm bảo)

3. Điều khoản đỏ “biên nhận & cam kết” (hóa đơn & cam kết)

V. Quy trình thanh toán theo L/C điều khoản đỏ

Việc phát hành và thực hiện thanh toán L/C điều khoản đỏ Red Clause được thực hiện như sau:

1. Người nhập khẩu yêu cầu mở L/C điều khoản đỏ

• Người nhập khẩu (Applicant) làm hồ sơ mở L/C tại ngân hàng phục vụ mình
• L/C điều khoản đỏ này sẽ cho phép người xuất khẩu được tạm ứng một số tiền nhất định theo thoả thuận trong L/C

2. Ngân hàng phát hành mở L/C

• Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu, với điều khoản ứng trước (Red Clause).
• Ngân hàng thông báo (Advising Bank) ở nước của người xuất khẩu nhận L/C và thông báo cho người xuất khẩu về L/C.

3. Người xuất khẩu yêu cầu ứng trước tiền

• Sau khi nhận được L/C, người xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng thông báo ứng trước một phần tiền theo điều khoản đỏ.
• Để nhận được thanh toán ứng trước tiền theo thông báo L/C người xuất khẩu cần cung cấp những chứng từ hợp lệ.

4. Ngân hàng thông báo kiểm tra và ứng trước tiền

• Ngân hàng thông báo phục vụ người xuất khẩu sẽ kiểm trả chứng từ cần ứng trước tiền đảm bảo việc ứng trước tiền được thực hiện
• Ngân hàng phát hành L/C kiểm tra chứng từ ứng trước nếu hợp lệ sẽ tiến hành trích tiền của người mở L/C ứng cho người thụ hưởng.
• Ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm bảo đảm thanh toán khoản ứng trước này.

5. Người xuất khẩu giao hàng

• Người xuất khẩu tiến hành giao hàng theo thoả thuận như các điều khoản trong L/C

6. Người xuất khẩu nộp chứng từ hàng hóa

• Người xuất khẩu gửi bộ chứng từ của mình chuẩn bị cho ngân hàng thông báo phục vụ mình. Ngân hàng thông báo kiểm tra tính hợp lệ, gửi lại bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành L/C

7. Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ

• Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ.
• Nếu bộ chứng từ hợp lệ sẽ tiến hành thanh toán, trường hợp bộ chưng từ bất hợp lệ sẽ từ chối thanh toán. Trong thời gian L/C còn hiệu lực người xuất khẩu sẽ nhận lại chứng từ để sửa theo yêu cầu của ngân hàng phát hành L/C.

8. Người nhập khẩu nhận hàng và thanh toán cho ngân hàng phát hành

• Người nhập khẩu sẽ nhận bộ chứng từ bởi ngân hàng phát hành L/C mang đi nhận hàng.
• Ngân hàng phát hành hoàn tất thanh toán cho người xuất khẩu.

VI. Phân Tích Thêm Về L/C Điều Khoản Đỏ (Red Clause L/C)

Đối với người bán: Được hiểu là một hình thức cấp vốn từ người mua hàng cho người bán hàng nên L/C điều khoản đỏ sẽ được người xuất khẩu mong muốn sử dụng nhiều hơn vì người bán nhận được một số tiền trước khi giao hàng (tùy hai bên thỏa thuận) để sử dụng vào việc chuẩn bị hàng hóa xuất khẩu, giảm được khó khăn về tài chính và có thị trường xuất khẩu ổn định.

Đối với người mua: phải mở L/C tương đối sớm trước khi giao hàng, phải chịu chi phí và rủi ro về việc ứng trước, nhưng đáp lại họ được bù đắp bằng giá hàng thấp hơn và ổn định được nguồn hàng nhập khẩu ngay cả khi giá cả đột biến, đây là lý do nhiều doanh nghiệp nhập khẩu vẫn chấp nhận sử dụng L/C điều khoản đỏ trong giao dịch.

Khi áp dụng thanh toán L/C điều khoản đỏ ngân hàng sẽ áp dụng số tiền ứng trước bằng một trong hai cách:

• Tự mình cấp tiền ứng trước nhận được lệnh đòi ứng tiền trước từ người xuất khẩu với trường hợp xác nhận chứng từ phù hợp.
• Ngân hàng phát hành ủy quyền ngân hàng bên xuất khẩu để cấp tiền ứng trước theo điều khoản đỏ đã qui định trong L/C. Sau đó, số tiền ứng trước và tiền lãi suất sẽ được hoàn trả bởi Ngân hàng phát hành (hoặc được khấu trừ vào hóa đơn tiền hàng của bên bán.
  Với cách tạm ứng trước số tiền cho người xuất khẩu chúng ta thấy rằng rủi ro cho ngân hàng rất lớn vì vậy để giảm thiểu rủi ro ngân hàng thường yêu cầu người nhập khẩu thế chấp bằng tài sản hoặc sử dụng chính lô hàng để cầm cố.

Tạm kết:

Trên đây là những chỉa sẻ của trung tâm xuất nhập khẩu VinaTrain về thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C) và trách nhiệm của các bên liên quan theo đúng quy định.