“Tôi muốn tìm hiểu về L/C giáp lưng (Back to back L/C) trong thanh toán quốc tế nhưng lần đầu làm tôi chưa rõ nghiệp vụ này. Nhờ trung tâm VinaTrain cho tôi hỏi thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) là gì, trách nhiệm của các bên liên quan và quy trình phát hành như thế nào? Mong được trung tâm giải đáp. Xin cảm ơn.”
Trần Nguyễn Bích Phượng – Ninh Bình
- Bài viết được xem nhiều: Khóa học xuất nhập khẩu online
Cảm ơn chị Trần Nguyễn Bích Phượng đã gửi câu hỏi VinaTrain – trung tâm đào tạo nghề – cung cấp dịch vụ xuất nhập khẩu, logistics.
 |
Bài viết về L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) được tư vấn nghiệp vụ bởi cô Nguyễn Thị Liên – Trưởng bộ phận thanh toán quốc tế Ngân hàng VP Bank.
|
I. Mục Đích Phát Hành L/C Giáp Lưng Là Gì?
Khi bạn là người trung gian (mua của A và bán lại cho B) mà cần giấu thông tin của các đối tác; bạn sẽ cần thế chấp L/C do B mở cho mình để mở L/C khác cho A thụ hưởng gọi là L/C giáp lưng và lấy phần chênh lệch giá trị giữa 2 L/C này làm lợi nhuận cho mình. L/C đầu tiên gọi là L/C gốc (Master L/C), L/C thứ hai gọi là L/C giáp lưng (Back to back L/C hay Baby L/C hay Seconary L/C).
Tóm lại, sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình hưởng, người xuất khẩu dùng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội dung gần giống như L/C ban đầu, L/C mở sau gọi là L/C giáp lưng.
II. Nội Dung Của L/C Giáp Lưng
Khi thực hiện nghiệp vụ mở L/C giáp lưng, ngân hàng sẽ vẫn giữ nguyên các điều khoản mà L/C gốc đã quy định như ban đầu, nhưng L/C giáp lưng phải có các mục thay đổi so với L/C gốc như sau:
- Số tiền (phải ít hơn L/C gốc)
- Đơn giá (phải thấp hơn L/C gốc)
- Trị giá bảo hiểm (phải thấp hơn L/C gốc)
- Thời gian hiệu lực của L/C (phải ngắn hơn L/C gốc)
- Thời gian xuất trình chứng từ (sớm hơn L/C gốc)
- Thời gian giao hàng (có thể sớm hơn L/C gốc)
- Tên của người mở L/C giáp lưng đổi thành tên của Người trung gian (như vậy người trung gian mới có thể giấu tên của người nhập khẩu)
- Tên của người thụ hưởng trên L/C giáp lưng là tên của nhà sản xuất
III. Quy Trình Phát Hành L/C Giáp Lưng
Trước tiên, L/C giáp lưng (Back to back L/C) hay còn gọi là mua bán 3 bên tức là trong quá trình mua bán có sự tham gia của 3 quốc gia: 1 bên đóng vai trò là người bán, 1 bên là người mua và 1 bên đứng giữa vừa là người mua vừa là người bán (trung gian mua đi bán lại). Trong xuất nhập khẩu, việc mua bán 3 bên là hoạt động rất phổ biến.
Ví dụ: Công ty Nam Việt tại Việt Nam mua hàng từ Công Ty A tại Trung Quốc và bán hàng cho công Ty B tại Pháp. Như vậy, công ty Nam Việt không muốn công ty A và B biết nhau nhưng nếu như giao dịch này công ty Nam Việt không có đủ tiền hàng mà phải dựa vào tiền cọc từ công ty B thì phương án sử dụng L/C là hợp lý với các bên và đảm bảo tính an toàn cho 3 bên. Vinatrain sẽ gọi tên công ty giống như ví dụ ở trên.
1. Quy trình phát hành L/C giáp lưng
- Bước 1: Người nhập khẩu (công ty B ở Pháp) yêu cầu mở L/C gốc.
- Bước 2: Ngân hàng mở L/C gốc và gửi cho Ngân hàng của người trung gian (công ty Nam Việt).
- Bước 3: Ngân hàng của người trung gian thông báo L/C gốc.
- Bước 4: Người trung gian (công ty Nam Việt) căn cứ vào LC này (thế chấp L/C này) để yêu cầu mở L/C giáp lưng.
- Bước 5: Ngân hàng mở L/C giáp lưng và gửi L/C giáp lưng này cho ngân hàng của nhà cung cấp.
- Bước 6: Ngân hàng của nhà cung cấp thông báo L/C giáp lưng.
2. Quy trình thanh toán và lưu chuyển chứng từ của L/C giáp lưng
- Bước 1: Nhà cung cấp tiến hành giao hàng cho người nhập khẩu dựa trên L/C giáp lưng.
- Bước 2: Nhà cung cấp gửi bộ chứng từ cho ngân hàng.
- Bước 3: Ngân hàng của nhà cung cấp xuất trình bộ chứng từ theo L/C giáp lưng cho ngân hàng của người trung gian và yêu cầu thanh toán cho L/C giáp lưng.
- Bước 4: Ngân hàng của người trung gian thanh toán cho nhà cung cấp và trao chứng từ theo L/C giáp lưng cho người trung gian.
- Bước 5: Người trung gian tiến hành thay đổi bộ chứng từ theo quy định của L/C gốc và gửi chứng từ cho ngân hàng.
- Bước 6: Ngân hàng của người trung gian xuất trình bộ chứng từ theo L/C gốc cho ngân hàng mở L/C gốc và yêu cầu thanh toán cho L/C gốc.
- Bước 7: Ngân hàng mở L/C gốc thanh toán cho người trung gian và trao chứng từ cho người nhập khẩu cuối cùng.
IV. Những Lưu Ý Trong Thanh Toán L/C Giáp Lưng
Trong trường hợp Công Ty A không giao hàng hoặc giao hàng không đúng chất lượng hay chứng từ không hoàn hảo, thì bên trung gian tức là công ty Nam Việt phải chịu trách nhiệm với công ty B theo hợp đồng đã ký.
Trường hợp công ty B không trả tiền cho Công ty Nam Việt thì Ngân hàng của công ty Nam Việt vẫn phải thanh toán tiền hàng cho Supplier vì có 2 L/C được lập ra hoàn toàn riêng biệt.
Để L/C giáp lưng được thực hiện thì trong mua bán 3 bên này công ty trung gian Nam Việt phải dành được quyền thuê tàu trong cả hợp đồng mua và bán hàng:
- Mua của công ty A theo điều kiện Incoterm nhóm E, F
- Bán cho công ty B theo điều kiện nhóm C, D
Để nhận thêm nhiều tài liệu và kiến thức về xuất nhập khẩu thực tế hãy tham gia ngay nhóm tự học xuất nhập khẩu online cùng VinaTrain. Đã có hơn 7.000 thành viên tham gia nhóm tự học này nhận được hỗ trợ từ VinaTrain.
Hy vọng với những chia sẻ trên đã giúp anh Nghĩa và độc giả hiểu rõ về L/C giáp lưng (Back to back L/C) và quy trình mở L/C theo đúng quy định.
- Xem thêm kiến thức mới về: L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) là gì
Như vậy, trong bài viết này, hệ thống đào tạo thực tế Vinatrain đã gửi tới bạn đọc thông tin về “L/C giáp lưng (Back to back L/C là gì? Những trường hợp sử dụng loại L/C này”. Nội dung này có trong chương trình đào tạo tại khóa học xuất nhập khẩu thực tế do VinaTrain tổ chức. Bạn đọc quan tâm có thể tham khảo lịch khai giảng được cập nhật tại website của trung tâm VinaTrain.
Tác giả: Mỹ Linh – Tổng hợp
_____________________________________________________________
HỆ THỐNG ĐÀO TẠO NGHIỆP VỤ THỰC TẾ VINATRAIN
- Chi nhánh Hồ Chí Minh: 45 Đường Thạch Thị Thanh,Phường Tân Định, Quận 1
- Chi nhánh Hà Nội: 185 Nguyễn Ngọc Vũ, Cầu Giấy, Hà Nội
- Văn phòng Hà Nội: Số nhà 43, khu tập thể XaLa, Phường Phúc La, Quận Hà Đông, Hà Nội
- Hotline tư vấn đào tạo: 0964.237.168
- Hotline tư vấn dịch vụ: 0931.705.774
- Gmail: vinatrain.edu.vn@gmail.com
