L/C trả ngay (L/C at sight) và L/C trả chậm (deferred L/C) hoặc UPas L/C là 2 hình thức phát hành thư tín đụng L/C được sử dụng nhiều trong thanh toán quốc tế. Vậy thanh toán L/C trả ngay và thư tín dụng trả chậm là gì, cần lưu ý gì khi sử dụng hình thức thanh toán này trung tâm xuất nhập khẩu VinaTrain xin gửi tới bạn đọc bài viết chi tiết.
I. Tổng quan về hình thức thanh toán L/C
Hình thức thanh toán L/C – (Letter of Credid viết tắt là L/C) là một cam kết trả tiền bằng văn bản của người mua phát hành cho người bán thông qua tổ chức tài chính (ngân hàng) đối với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C,và các quy tắc về tín dụng chứng từ tại Điều 4 (UCP 600).
Chú giải: UCP600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất cả các mối quan hệ của các bên tham gia nghiệp vụ thanh toán L/C, trách nhiệm và nghĩa vụ bên tham gia trong nghiệp vụ thanh toán L/C. Quy định cách thức lập và kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C đây là cơ sở để ràng buộc các bên liên quan trong thanhg toán LC
Hồ sơ mở L/C gồm:
- Đơn xin mở L/C trả ngay hay L/C trả chậm.
- Các chứng từ thanh toán kèm theo như UNC.
- Đơn xin bảo lãnh kiêm giấy nhận nợ nếu được ngân hàng nhận bảo lãnh đối với L/C có mức kí quĩ dưới 100%, hay bộ hồ sơ thế chấp tài sản…
II. Phân biệt về 2 hình thức phát hành L/C trả ngay và L/C trả chậm
Trong thanh toán L/C có rất nhiều loại L/C được phát hành trong đó L/C trả ngay (At sight L/C) và L/C trả chậm (Deferred L/C hoặc Upas L/C) là 2 loại L/C được đề cập trong bài viết này.
2.1 L/C Trả Ngay ( L/C at sight)
L/C at sight (tín dụng thư trả ngay) là một loại thư tín dụng (Letter of Credit) được ngân hàng phục vụ người nhập khẩu phát hành theo yêu cầu của họ. Theo đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành L/C, tính từ thời điểm kiểm tra được tính hợp lệ của bộ chứng từ ngân hàng phát hành L/C “sẽ trả tiền ngay” cho người phát hành L/C.
Đặc điểm của L/C at sight:
- Thanh toán ngay: Việc thanh toán sẽ được diễn ra ngay sau khi ngân hàng nhập khẩu kiểm tra thấy chứng từ hợp lệ, (thường trong vòng từ 3 đến 5 ngày làm việc sau khi nhận được chứng từ), thường sẽ trả tiền qua hình thức TTR.
- Không có thời gian gia hạn: Người nhập khẩu phải đảm bảo rằng họ có đủ tài chính để thanh toán ngay khi các chứng từ hợp lệ được xuất trình vì vậy nếu người nhập khẩu không đủ vốn ký quỹ thường sẽ vay vốn thêm từ ngân hàng phát hành L/C đây cũng là lý do vì sao ngân hàng cần thể hiện quyền sở hữu lô hàng bằng việc đứng tên trên vận đơn tại mục người nhận hàng.
- Rủi ro thấp cho người xuất khẩu: Đối với người xuất khẩu đây làm một hình thức thanh toán vô cùng hấp dẫn vì họ sẽ nhận được tiền ngay khi bộ chứng từ được duyệt mà không lo người nhập khẩu kéo dài thời gian thanh toán.
- Điều kiện thanh toán phụ thuộc vào chứng từ: Bản chất thanh toán L/C sẽ dựa vào tính hợp lệ của chứng từ vi vậy đây cũng là điều 2 bên mua bán nên để ý và cân nhắc tránh tình trạng bên bán không chuẩn bị đúng chứng từ theo quy của L/C.
2.2 L/C Trả Chậm (gồm 2 loại Defered L/C và UPAS L/C)
L/C trả chậm trong thanh toán L/C có 2 hình thức: (1) Người bán cho người mua trả chậm thật; (2) Người bán sau khi xuất trình bộ chứng từ nhận được tiền ngay nhưng vẫn được gọi là L/C trả chậm.
1. L/C trả chậm thật (Deferred L/C) hoặc Unsance L/C
Là hình thức thanh toán người bán sau khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ sẽ nhận về cam kết trả tiền chậm được bảo lãnh bởi ngân hàng phát hành L/C. Người bán sẽ phát hành hối phiếu đòi tiền yêu cầu ngân hàng bảo hãnh ký phát trên chứng từ này. Theo đó, tới hạn thanh toán ghi trên hối phiếu người bán sẽ nhận được số tiền vào tài khoản.
Đối với hình thức Defered L/C hoặc Unsance L/C việc trả tiền và thực hiện việc trả tiền vào ngày đáo hạn như đã quy định từ ngân hàng phát hành các đợt trả quy định thành 1 lần hoăc nhiều lần. Bạn nên nhớ thời gian đáo hạn L/C deferred dài hơn hiệu lực của L/C thông thường nên cần lưu ý để mở thêm thời hạn hiệu lực L/C.
- Hình thức L/C trả chậm có lợi cho nhà nhập khẩu thì người mua có thời gian để gom tiền trả người bán (chỉ thanh toán khi đến ngày đáo hạn).
- Đối với L/C trả chậm thì người bán cần lưu ý thời gian cho nợ chỉ từ 30 ngày – 90 ngày.
- Hối phiếu đòi tiền chỉ có giá trị trong trường hợp được ngân hàng phát hành L/C hoặc một ngân hàng khác do người mua chỉ định chấp nhận bị ký phát trên hối hiểu.
- Để giảm thiểu rủi ro trong thanh toán L/C trả châm (deferred) sẽ yêu cầu ngân hàng uy tín xác nhận thanh toán hoắc L/C có thể chiết khấu (mua đi bán lại) trường hợp người bán cần tiền mà chưa tới ngày đáo hạn.
2. L/C trả chậm nhưng người bán nhận được tiền ngay (UPAS L/C) – Usance paid at sight
UPAS L/C (Tên tiếng anh: Usance payable at sight Letter of credit) là thư tín dụng trả chậm có thể thanh toán ngay. Có nghĩa là bên xuất khẩu (người thụ hưởng) có thể được thanh toán tiền ngay bằng việc ứng vốn từ ngân hàng, còn bên nhập khẩu, lãi suất ngân hàng do người yêu cầu phát hành L/C (bên nhập khẩu) chi trả. Hình thức thanh toán Upas L/C về tính chất cơ bản cũng giống với hình thức L/C trả chậm Deferred L/C, nhưng loại L/C UPAS này phát hành theo mong muốn của người bán.
Ví dụ với hình thức L/C trả chậm để bạn phân biệt về 2 hình thức L/C này: L/C trả chậm 60 ngày
- Deferred L/C (Unsance L/C): sau khi người bán xuất trình bộ chứng từ hợp lệ thì sau 60 ngày ngân hàng phát hành L/c sẽ thanh toán tiền cho ngân hàng Thông báo (cho người bán).
- UPAS L/C: sau khi ngân hàng phát hành L/C nhận được chứng từ hợp lệ của người bán, thì người bán sẽ nhận được tiền trả ngay từ ngân hàng phát hành L/C (Ngân hàng phát hành L/C ứng tiền ra trả trước cho ngân hàng thông báo để người bán nhận tiền trước), 60 ngày khi tới thời hạn đáo hạn L/C, người nhập khẩu trả tiền cho ngân hàng phát hành L/C (số tiền ngân hàng đã ứng trước cho người mua, và tiền lãi ngân hàng tính nữa). Thời hạn trả chậm tối đa 12 tháng (người nhập khẩu phải trả tiền cho ngân hàng).
III. So Sánh 2 Loại L/C Trả Chậm UPAS L/C và UNSANCE L/C – DEFERRED L/C
Đối với 2 bên mua bán việc sử dụng loại L/C nào quan trọng nhất là việc thu hồi vốn nhanh hoặc nếu phải thu hồi vốn chậm thì đồng tiền không bị mất giá. Dưới đây làm môt số phân tích chuyên sâu của VinaTrain về việc nếu không sử dụng được L/C trả ngay trong thanh toán người xuât khẩu và người nhập khẩu khi đàm phán về L/C trả chậm nên cân nhắc:
- Người bán: Nếu chấp thuận sử dụng L/C trả chậm (Unsance/ Deferred) nên cân nhắc tới thời gian thanh toán trong bao lâu, ngân hàng đảm bảo thanh toán có uy tín không. Cách thức thanh toán từng phần hay toàn phần. Đặc biệt, cần lưu ý tới việc trượt tỉ giá quy đổi ngoại tệ thu về so với nội tệ. Điều này sẽ là căn cứ để người bán có cơ sở báo giá cao hơn nếu người mua muốn kéo dài thời gian nợ quá 30 ngày.
- Người mua: Cần tính các phương án có lợi cho mình khi cân nhắc đàm phán với người bán về hình thức L/C trả chậm: Nếu việc ngân hàng ứng vốn cho người mua trả người bán sau đó thu hồi lại vốn và tiền lãi suất thấp hơn giá người bán chào khi thanh toán L/C trả chậm Unsance hãy sử dụng L/C UPAS.
- Về phía ngân hàng: Khi sử dụng thanh toán L/C Upas họ cũng được hưởng lợi từ việc thu phí dịch vụ mở L/C và cho vay tiền tạm ứng trả cho người bán. Bên nhập khẩu sẽ được mua hàng trả chậm với chi phí hợp lý. Đây cũng là giải pháp tài chính cho doanh nghiệp nếu bị hạn chế tiếp cận vốn vay bằng ngoại tệ. Bên xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền ngay mà không phải trả bất kỳ khoản phí nào
Tóm tắt: Dưới đây là những so sánh tổng quát về 2 hình thức thanh toán L/C dễ nhầm lẫn từ VinaTrain bạn đọc có thể tham khảo:
| Tiêu chí |
L/C UPAS (Usance Payable At Sight)
L/C at sight
|
L/C Usance – L/C Deferred (Trả chậm) |
|---|---|---|
| Thời điểm thanh toán | Người xuất khẩu nhận tiền ngay khi xuất trình chứng từ | Người xuất khẩu nhận tiền sau một thời gian |
| Người nhập khẩu | Được trả chậm, thanh toán sau khi nhận chứng từ với L/C UPAS.
L/C at Sight:Người nhập khẩu trả tiền ngay. |
Được trả chậm, thanh toán sau khi nhận chứng từ |
| Người xuất khẩu | Nhận tiền ngay từ ngân hàng | Nhận tiền sau kỳ hạn thanh toán |
| Rủi ro cho người xuất khẩu | Rủi ro thấp (vì nhận tiền ngay) | Rủi ro cao hơn (phải chờ đến kỳ hạn để nhận tiền) |
| Chi phí tài chính | Người nhập khẩu chịu lãi suất hoặc phí ứng trước | Không có chi phí tài chính hoặc thấp hơn |
Nội dung về L/C trả trậm và L/C trả ngay nằm trong chương trình thanh toán quốc tế tại khóa học xuất nhập khẩu thực tế do Hệ Thống Đào Tạo Nghiệp Vụ Thực Tế VinaTrain tổ chức. Hy vọng, nhưng chia sẻ về hình thức thanh toán L/C trả ngay và L/C trả chậm này của chúng tôi sẽ giúp bạn đọc có thể áp dụng thực tiễn trong công việc.
- Bài viết liên quan: Bộ chứng từ trong thanh toán L/C
Nguồn: Thanh Mai-tổng hợp
HỆ THỐNG ĐÀO TẠO NGHIỆP VỤ THỰC TẾ VINATRAIN
- Chi nhánh Hồ Chí Minh: 45 Đường Thạch Thị Thanh,Phường Tân Định, Quận 1
- Chi nhánh Hà Nội: 185 Nguyễn Ngọc Vũ, Cầu Giấy, Hà Nội
- Văn phòng Hà Nội: CT1-A, Khu đô thị XaLa, Phường Phúc La, Quận Hà Đông, Hà Nội
- Hotline tư vấn đào tạo: 0964.237.168
- Hotline tư vấn dịch vụ: 0931.705.774
- Gmail: vinatrain.edu.vn@gmail.com
Bạn giải thích rất khó hiểu. Nên giải thích 1 cách đơn giản hóa bằng các giao dịch như mua bán bình thường để người bán trà đá cũng hiểu được, không nên giải thích cao siêu phức tạp.
trung tâm có dạy chuyên về nghiệp vụ thanh toán quốc tế không mình cần học tại Hà Nội cho các bạn ở phòng mua hàng.